Planes de jubilación de empleados
Preguntas sobre impuestos y cuentas IRA simples. 2 de octubre de 2001
Pregunta
Estoy buscando preparar a mis empleados con un plan de jubilación. Específicamente, un plan IRA simple. Lo que no tengo claro es qué impuestos deducir, si corresponde.
Sé que las cuentas IRA tienen impuestos diferidos al menos a nivel federal, por lo que no se deducirán impuestos federales. Pero ¿qué pasa con FICA y los impuestos estatales?
Respuestas del foro
Del colaborador F:
Su pregunta es claramente para su contable. No hay impuestos. Es posible que obtenga información de Charles Schwab o similar, ya que hay mucha información buena por ahí.
Aquí en California tenemos que deducir impuestos sobre todo excepto los impuestos sobre la renta federales y estatales. Se aplican el resto de impuestos. El empleado paga los impuestos sobre la renta cuando retira el dinero del fondo. Pero consulte las reglas estatales y federales.
Del colaborador F:
Del interrogador original:
Bien, he aquí por qué mi cabeza da vueltas.
Mi contador me dice básicamente lo que dice el colaborador F. La contribución completa se paga a la cuenta IRA simple del empleado sin pagar impuestos. Lo mismo que si tuviera que brindar un plan de salud a mis empleados. Ninguna de las primas se consideraría sujeta a impuestos desde su perspectiva.
A mí esto no me parecía correcto. Sí, los impuestos federales y estatales se pagarán a los 69 años y medio, pero ¿qué pasa con FICA? Si los jubilados no pagan FICA cuando comienzan a retirar sus cuentas IRA, eso significa que se han salido con la suya al pagar el impuesto.
Eso no pareció cuadrarme, así que llamé a un asesor financiero de Smith Barney. ¿Su consejo? ¡Habla con tu contador! (Todavía me sorprende que no lo supiera. ¡Es casi como si ÉL ME preguntara cómo encender la sierra de mesa y yo no tuviera respuesta!)
Tengo una IRA simple de MFS para mis empleados. Mi tienda está en Nueva Jersey y nuestra ley tributaria (según mi corredor) dicta que una IRA de esta naturaleza tiene impuestos totalmente diferidos y eso significa que usted, como empleador, nunca es responsable de los impuestos vinculados a ese dinero. El individuo es responsable de pagar impuestos cuando tiene edad para retirar los fondos. En lo que respecta a FICA, los jubilados no se salen con la suya, el sistema está configurado de esta manera. Debería consultar el libro MFS Simple Plan; la mayor parte de esta información está allí.
Del colaborador F:
La razón por la que el corredor lo remite al contador es que cada uno tiene licencia y esas licencias restringen lo que cada uno puede hacer profesionalmente. Esto es una simplificación excesiva de la ley y la responsabilidad fiduciaria de cada uno, pero se entiende la idea. Es como si tu médico no te sacara los dientes, ¿verdad?
Del colaborador D
Del colaborador F
Para el colaborador D:
Mejor consulte la IRA simple. Se adapta mejor a algunas pequeñas empresas que un SEP.
Optamos por una IRA simple en lugar de otras cuentas de jubilación por una razón puramente egoísta. En la mayoría de las cuentas de jubilación, tiene pruebas altamente compensadas, mientras que el propietario solo puede contribuir un 2% más que el promedio de lo que aportan sus empleados.
En un plan Simple, no hay pruebas. El máximo que un empleado (cualquier empleado) puede retener es $6000. Los únicos requisitos que tiene es que debe proporcionar el 2% del salario a la cuenta de todos O igualar hasta el 3% del salario de lo que aporta el empleado. Hacemos el 3% porque no todos participan. Por lo tanto, el 3% de los participantes es más barato que el 2% de todos. Y la gran ventaja es que puedo aportar 6000 más las empresas que igualan el 3% de los salarios. Esto también puede funcionar para un cónyuge. Si el cónyuge trabaja a tiempo parcial y gana $6000, puede optar por retener los $6000 en una cuenta de jubilación. Sin impuestos federales o estatales.
Hay muchos sitios que explicarán los pros y los contras. Elegimos y nos gustan los Planes Simples.
Así es como las contribuciones al Plan Simple afectan las deducciones de nómina (PA) de nuestra empresa.
Como mencionó, la retención de impuestos federales se difiere sobre el dinero que un empleado aporta al plan simple.
Entonces, por ejemplo, si el salario del empleado es de $500 y él está contribuyendo con $100 al plan simple, esos $100 no están sujetos al FWT. Los otros $400 *están* sujetos al FWT, y retenemos el FWT de esos $400.
Todos sus salarios están sujetos a SS y Medicare, por lo que retenemos SS y MC de los $500 totales.
Además, aquí en PA, los $500 de los salarios están sujetos a retención de impuestos de PA, por lo que tenemos que retener eso también.
Como han señalado muchas de las otras personas que respondieron, diferentes estados tienen reglas diferentes, por lo que consultar con un contador es probablemente el primer paso que debe tomar. También podría ser una buena idea que sus empleados hablen con un contador para ayudarlos a determinar cuánto podrían o deberían contribuir.
Los comentarios a continuación se agregaron después de que esta discusión del foro se archivara como un artículo de la base de conocimientos (add your comment).
Comentario del colaborador V:
Soy contador público certificado y debo confesar que algunas de las mejores orientaciones que existen están disponibles para contadores y no contadores. El IRS tiene una excelente orientación disponible para los propietarios de pequeñas empresas. En la página 11 de la Publicación 560, se establece que las contribuciones de los empleados a una IRA simple retenidas de sus cheques no están sujetas al impuesto federal sobre la renta, pero sí a los impuestos federales de desempleo, Seguro Social y Medicare. La mayoría de los impuestos estatales por desempleo reflejan la base salarial federal, pero tendrás que investigar eso para tu estado específico.
Comentario del colaborador J:
El colaborador anterior tiene razón. Configuré planes SIMPLES para empleadores y están sujetos a FICA, Medicare y a los impuestos federales de desempleo. En caso contrario, impuesto diferido hasta la jubilación. ¿Por qué su contador no sabría esto? ¡Quizás necesites un nuevo contador! Como dijo el Colaborador V, está publicado en el sitio web del IRS sobre planes de jubilación calificados.
